Je bedrijf beëindigen of overdragen: wat komt erbij kijken?
Ga je met pensioen, kies je voor een nieuwe uitdaging of wil je het rustiger aan doen? Dan komt het moment dat je je bedrijf wilt stoppen of overdragen.
Of je nu verkoopt, overdraagt of gewoon stopt: het is belangrijk om te weten wat je opties zijn – én wat de gevolgen zijn voor je inkomen, belasting en pensioen. Met de juiste voorbereiding zorg je voor een soepele overgang en voorkom je financiële verrassingen.
Stoppen of verkopen: wat zijn je keuzes?
Als je stopt met je onderneming, kun je dat op verschillende manieren doen:
- Je bedrijf verkopen – bijvoorbeeld aan een andere ondernemer, een medewerker of een familielid. De opbrengst vormt dan vaak een financiële buffer of pensioenvoorziening.
- Je bedrijf beëindigen zonder verkoop – bijvoorbeeld als er geen koper is of als je met pensioen gaat zonder overdracht. Je hebt dan geen verkoopopbrengst, dus is het belangrijk dat je alternatieve inkomsten hebt geregeld.
Tip: ook bij stapsgewijze overdracht – bijvoorbeeld bij opvolging binnen de familie – is het slim om vroeg te beginnen met plannen.
Wat zijn de gevolgen voor je inkomen, belasting en pensioen?
Je keuze om te stoppen of over te dragen heeft direct impact op je financiële situatie. Denk aan:
Verkoopopbrengst en belasting
Verkoop je je onderneming, dan ontvang je vaak een bedrag gebaseerd op de waarde van je bedrijf. Hierover betaal je mogelijk belasting – met name over de stakingswinst: het verschil tussen de verkoopprijs en de fiscale boekwaarde van je onderneming.
Deze winst valt onder de inkomstenbelasting in box 1. In sommige gevallen kun je gebruikmaken van fiscale regelingen, zoals de:
- Stakingsaftrek
- Oudedagsreserve (FOR)
- Omzetting van de winst in een lijfrente – om belastingheffing uit te stellen en te spreiden
Een belastingadviseur of financieel specialist kan je helpen om de beste keuze te maken binnen de geldende regels.
Wat betekent dit voor je pensioen?
Als je stopt met werken, valt je ondernemersinkomen weg. Heb je voldoende pensioen opgebouwd of vermogen gespaard? Dan kun je daarmee verder leven. Heb je nog een pensioentekort? Dan kun je (een deel van) de verkoopopbrengst inzetten als aanvulling, bijvoorbeeld via banksparen of een lijfrenteproduct.
Laat je pensioenplan herzien na bedrijfsoverdracht of -beëindiging, zodat het aansluit op je nieuwe situatie.
Fiscale aandachtspunten: voorkom verrassingen
Bij het stoppen of overdragen van je bedrijf kunnen meerdere belastingen en verplichtingen een rol spelen:
- inkomstenbelasting over stakingswinst
- afrekenen over de oudedagsreserve (FOR)
- btw-afwikkeling bij stakingsmoment
- overdrachtsbelasting bij vastgoed
- gevolgen voor toeslagen of bijverdiengrenzen
Het stoppen of overdragen van je onderneming is een belangrijke stap. Begin op tijd met plannen, zodat je rust en overzicht hebt op het moment dat je de keuze maakt.
Een SEH Erkend Financieel Adviseur helpt je om de financiële gevolgen in kaart te brengen – en waar nodig word je doorverwezen naar een specialist. Zo regel je de afronding van je ondernemerschap met zorg voor je toekomst.